Guía Fiscal del Alquiler 2025
La Ley 12/2023 por el Derecho a la Vivienda ha cambiado las reglas del juego para los propietarios. El objetivo principal es estimular el alquiler asequible mediante incentivos fiscales en el IRPF. Ahora, la reducción no es fija (antes 60%), sino que varía en función de tus decisiones.
Tabla de Reducciones (IRPF)
Solo en Zonas Tensionadas si firmas un nuevo contrato bajando la renta al menos un 5% respecto al contrato anterior.
Alquiler por primera vez en Zona Tensionada a inquilinos entre 18 y 35 años, o a administraciones públicas.
Si has realizado obras de mejora energética en los 2 años anteriores a la fecha del contrato.
El nuevo estándar para todos los contratos que no cumplan los requisitos especiales anteriores.
¿Qué es una Zona Tensionada?
Es un área geográfica declarada por la Comunidad Autónoma donde existe riesgo de oferta insuficiente. Para ser declarada como tal, debe cumplir que el coste de la hipoteca/alquiler supere el 30% de los ingresos medios de la zona o que el precio haya subido 3 puntos por encima del IPC en 5 años.
Gastos Deducibles para Propietarios
Para calcular tu Rendimiento Neto (sobre el que se aplica la reducción), recuerda restar todos los gastos permitidos:
- Intereses de hipoteca (no capital)
- IBI y Tasas de Basura
- Seguros (Hogar e Impago)
- Gastos de Comunidad
- Reparaciones y conservación
- Amortización (3% del valor construcc.)
Preguntas Frecuentes (FAQs)
¿Cuándo entran en vigor estas reducciones?
Se aplican a los contratos celebrados a partir del 1 de enero de 2024, teniendo su efecto fiscal en la Declaración de la Renta que se presenta en 2025.
¿Soy Gran Tenedor o Pequeño Propietario?
Eres Gran Tenedor si posees más de 10 inmuebles residenciales (o más de 5 si están en la misma zona tensionada y la CCAA así lo justifica). Esta calculadora está pensada para pequeños propietarios.
¿Merece la pena bajar el precio para obtener el 90%?
Matemáticamente suele ser muy rentable. La pérdida de ingresos brutos es pequeña comparada con el enorme ahorro fiscal que supone tributar solo por el 10% del beneficio. Usa la herramienta superior para comprobar tu caso.